公积金何时撑起买房一片天
财政部网站近日发布了财政部和国家税务总局联合下发的《关于基本养老保险费、基本医疗 保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策的通知》，对 “三险一金”税前扣除政策作了进一步的细化：“单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应 纳税所得额中扣除。” 这比北京市现行的8%提升了4个百分点。
白絮月薪5000元，但公司以2000元为基数为她缴纳公积金，一年算下来她的公积金
是2000x8%x2x12=3840元，以目前北京的房价水平，白絮一年的公积金不够买一平米房子。如果住房公积金比例能够上调到12%，意味着白絮每
年能够拿到5760元，显然这对她来讲更具有现实意义。同时，基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费在国家规定范围内的缴费比例免征个人所得税，公
积金在个人工资税前扣除，如果上调至12%，就可以降低应缴个税工资的基数，这意味着个人所得税每月费用扣除额度已经不止1600元，对于白絮来说，到手
的工资又增加了几十元。财政部的通知关系到太多像白絮一样的人的切身利益，立刻引来普遍关注。
北京住房公积金暂不调高
根据北京住房公积金管理委员会2006年4月下发的《关于2006住房公积金年度住房 公积金缴存有关问题的通知》，从2006年7月1日至2007年6月30日，北京市企事业单位住房公积金缴存比例政策不变，缴存比例仍为8%，有条件的单 位住房公积金缴存比例可以为10%。但北京一些效益好的企业为提高员工福利，公积金缴存比例甚至达到15%以上，通知规定，对于超过月缴存额上限缴存住房 公积金的单位，应当经上级主管部门或监管部门同意后，报管理中心审批，超过10%比例缴存部分，要缴纳个人所得税。
现在财政部的通知是否意味着北京会普遍上调4个百分点？北京市地税局和北京市住房公积
金管理中心的有关工作人员均表示尚未接到正式文件，仍按目前政策执行。北京市住房公积金管理中心新闻发言人李持缨强调，公积金缴存比例提高至12%，应该
是指缴存上限，至于北京是否相应提高至12%，还要等看到正式文件后，由北京住房公积金管理委员会讨论决定后报相关部门审批。
民间呼唤公积金起到应有作用
据有关媒体公布的数据显示，截止到2005年底，全国住房公积金缴纳总额为9760亿 元，职工累计提取住房公积金3500亿元，使用率仅为35.9%。从居民购房使用贷款方式来看，公积金贷款、商业性贷款和组合贷款分别占12%、75%和 13%，也就说居民在缴纳公积金后，真正能使用公积金贷款的还是少数。白絮告诉记者，公积金贷款额度低，审批手续繁琐是她和很多同事无法选择公积金贷款的 原因。
吴兰友在《房价持续攀升与住房公积金政策的缺陷》一文中指出，住房公积金的作用没有得 到有效发挥，原因是制度上的缺陷。国家应尽快改革住房公积金制度，在保留现有住房公积金发放低利率贷款用途的同时，将住房公积金改造成一种担保基金……以 此让中低收入阶层有能力参与到房地产市场。
北京师范大学金融研究中心主任钟伟也认为，让公积金的归集、管理和发放由商业银行进行托管，另外，公积金管理中心应该在全国范围形成一个统一的框架，才是解决问题的关键。
和白絮一样的很多工薪阶层在接受记者采访时均表示，当然希望公积金缴存规定的比例越高越好，毕竟单位和个人是按照1∶1来缴纳的，这样公积金才能够真正为他们购房起到切实作用，否则有点形同虚设。
自由职业者希望早日受益
2005年四月，建设部、财政部和中国人民银行联合出台的《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》中首次提出，城镇个体工商户、自由职业人员可以申请缴存住房公积金，月缴存额的工资基数按照缴存人上一年度月平均纳税收入计算。
记者在对有关相关单位采访时，发现自由职业者仍然因为各种条件的限制而无法缴纳住房公 积金。公积金体制研究专家、上海公积金管理中心副研究员丛诚教授接受媒体采访时表示，公积金目前确实存在不平衡的现象，主要表现在：部分企业认为住房公积 金可缴可不缴；个人由于工作变动致使住房公积金缴存中断，出现封存现象；覆盖面比较低，个体商户、自由劳动者等没有纳入公积金体系。因此丛诚认为，公积金 不平衡问题不是孤立的社会问题，它是一种制度安排，是社会种种不公平的“投影”，而解决这种不平衡不能单独依靠住房公积金政策本身，要靠综合性的制度建 设。
本次住房公积金免税比例上调，财政部税政司有关负责人表示，对“三险一金”免征个人所 得税将是国家长期执行的一项税收优惠政策，免税比率上升到12%透露出的是国家希望公积金政策继续发挥积极作用的体现。采访中，很多自由职业者也表示，公 积金免税额度能够提高是好事，只是不知道啥时候能够挨到自己身上。
来源：理财杂志
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